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四川省公安机关办理破坏金融秩序、妨害税收管理秩序行政处罚案件自由裁量标准

发布日期:2012-06-04 19:06 信息来源:公安分局 【字体:

序号

违法行为

处罚依据

违法情节

处罚标准

1

伪造或者出售伪造的增值税专用发票

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》第十一条:有本决定第二条、第三条、第四条第一款、第六款规定的行为,情节显著轻微,尚不构成犯罪的,由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

十份以下且票面额累计在二万元以下的

处五日以下拘留、一千元以下罚款

十份以上二十份以下或者二万元以上五万元以下的

处五日以上十日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

二十份以上二十五份以下或者票面额累计在五万元以上的

处十日以上十五日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

2

非法出售增值税专用发票

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》第十一条:有本决定第二条、第三条、第四条第一款、第六款规定的行为,情节显著轻微,尚不构成犯罪的,由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

十份以下且票面额累计在二万元以下的

处五日以下拘留、一千元以下罚款

十份以上二十份以下或者票面额累计在二万元以上五万元以下的

处五日以上十日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

二十份以上或者票面额累计在五万元以上的

处十日以上十五日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

3

非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》第十一条:有本决定第二条、第三条、第四条第一款、第六款规定的行为,情节显著轻微,尚不构成犯罪的,由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

十份以下且票面额累计在二万元以下的

处五日以下拘留、一千元以下罚款

十份以上二十份以下或者票面额累计在二万元以上五万元以下的

处五日以上十日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

二十份以上或者票面额累计在五万元以上的

处十日以上十五日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

4

伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的非增值税专用发票

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》第十一条:有本决定第二条、第三条、第四条第一款、第六款规定的行为,情节显著轻微,尚不构成犯罪的,由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

二十份以下的

处五日以下拘留、一千元以下罚款

二十份以上四十份以下的

处五日以上十日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

四十份以上五十份以下的

处十日以上十五日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

5

伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造不具有骗取出口退税、抵扣税款功能的普通发票

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》第十一条:有本决定第二条、第三条、第四条第一款、第六款规定的行为,情节显著轻微,尚不构成犯罪的,由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

二十份以下的

处五日以下拘留、一千元以下罚款

二十份以上四十份以下的

处五日以上十日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

四十份以上五十份以下的

处十日以上十五日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

6

非法出售可以用于骗取出口退税、抵扣税款的非增值税发票

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》第十一条:有本决定第二条、第三条、第四条第一款、第六款规定的行为,情节显著轻微,尚不构成犯罪的,由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

二十份以下的

处五日以下拘留、一千元以下罚款

二十份以上四十份以下的

处五日以上十日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

四十份以上五十份以下的

处十日以上十五日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

7

非法出售普通发票

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》第十一条:有本决定第二条、第三条、第四条第一款、第六款规定的行为,情节显著轻微,尚不构成犯罪的,由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

二十份以下的

处五日以下拘留、一千元以下罚款

二十份以上四十份以下的

处五日以上十日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

四十份以上五十份以下的

处十日以上十五日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

8

出售、购买伪造的货币或者明知是伪造的货币而运输

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》有本决定第二条、第四条、第五条、第十一条、第十二条、第十四条、第十六条规定的行为,情节轻微不构成犯罪的,可以由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

总面额在一千元以下的

处一日以上五日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

总面额在一千元以上两千元以下的

处五日以上十日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

总面额在两千元以上四千元以下的

处十日以上十五日以下拘留、五千元罚款

9

银行或者其他金融机构的工作人员购买伪造的货币或者利用职务上的便利,以伪造的货币换取货币

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》有本决定第二条、第四条、第五条、第十一条、第十二条、第十四条、第十六条规定的行为,情节轻微不构成犯罪的,可以由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

总面额在一千元以下或币量一百张()以下的

处一日以上五日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

总面额在一千元以上两千元以下或币量一百张()以上两百张()以下的

处五日以上十日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

总面额在两千元元以上四千元以下或币量两百张()以上四百张()以下的

处十日以上十五日以下拘留、五千元罚款

10

明知是伪造的货币而持有、使用

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》有本决定第二条、第四条、第五条、第十一条、第十二条、第十四条、第十六条规定的行为,情节轻微不构成犯罪的,可以由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

总面额在一千元以下的

处一日以上五日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

总面额在一千元以上两千元以下的

处五日以上十日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

总面额在两千元元以上四千元以下的

处十日以上十五日以下拘留、五千元罚款

11

变造货币

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》有本决定第二条、第四条、第五条、第十一条、第十二条、第十四条、第十六条规定的行为,情节轻微不构成犯罪的,可以由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

总面额在五百元以下的

处五日以上十日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

总面额在五百元以上一千元以下的

处十日以上十五日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

总面额在一千元以上两千元以下的

处十五日拘留、五千元罚款

12

 

 

 

 

 

伪造、变造汇票、本票、支票、委托收、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证、信用证或附随单据文件、信用卡

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》有本决定第二条、第四条、第五条、第十一条、第十二条、第十四条、第十六条规定的行为,情节轻微不构成犯罪的,可以由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

面额在三千元以下或数量三张以下的

处五日以上十日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

面额在三千元以上五千元以下或数量三张以上五张以下的

处十日以上十五日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

面额五千元以上一万元以下或数量五张以上十张以下的

处十日以上十五日以下拘留、五千元罚款

13

明知是伪造、变造的汇票、本票、支票和作废的汇票、本票、支票而使用的;冒用他人的汇票、本票、支票的;签发空头支票或预留印鉴不符的支票,骗取财物的;汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载,骗取财物

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》有本决定第二条、第四条、第五条、第十一条、第十二条、第十四条、第十六条规定的行为,情节轻微不构成犯罪的,可以由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

数额在三千元以下的

处五日以上十日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

数额在三千元以上五千元以下的

处十日以上十五日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

14

 

 

使用伪造信用卡;使用作废信用卡;冒用他人信用卡;恶意透支

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》有本决定第二条、第四条、第五条、第十一条、第十二条、第十四条、第十六条规定的行为,情节轻微,尚不构成犯罪的可以由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

数额在一千元以下的

处一日以上五日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

数额在一千元以上两千元以下的

处五日以上十日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

数额在两千元以上五千元以下的

处十日以上十五日以下拘留、五千元罚款

15

投保人故意虚构保险标的,骗取保险金的;投保人、被保险人或收益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失的程度,骗取保险金的;投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故,骗取保险金的;投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病,骗取保险金

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》有本决定第二条、第四条、第五条、第十一条、第十二条、第十四条、第十六条规定的行为,情节轻微不构成犯罪的,可以由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。

数额在两千元以下

处一日以上五日以下拘留、一千元以上三千元以下罚款

数额在两千元以上五千元以下;

处五日以上十日以下拘留、三千元以上五千元以下罚款

数额在五千元以上一万元以下;

处十日以上十五日以下拘留、五千元罚款

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